Umbral de 5 millones: De las ganancias en zonas grises a las auditorías de cumplimiento: ¡La era de los acuerdos fiscales es inevitable para los vendedores transfronterizos!
A principios de noviembre de 2025, el sistema de gestión de vendedores de Amazon sufrió una caída debido a las frecuentes solicitudes de datos relacionados con impuestos; como resultado, los vendedores no pudieron ver sus facturas ni los detalles de sus ingresos.
Detrás de esto se encuentran las preocupaciones fiscales de los vendedores transfronterizos. Un gran número de vendedores desea verificar su información fiscal, lo que ha provocado la sobrecarga de los sistemas de la plataforma de Amazon. El tráfico excesivo generado ha dificultado incluso las operaciones más sencillas.
Al mismo tiempo, las autoridades fiscales de ciudades como Shenzhen, Yiwu y Ningbo han emitido sucesivamente "Cartas de Advertencia sobre Riesgos Fiscales", abordando problemas relacionados con discrepancias en la información proporcionada por los vendedores. Estos problemas incluyen principalmente situaciones en las que los ingresos declarados en las plataformas no coinciden con las cifras reales declaradas por los vendedores, así como casos en los que vendedores con ventas anuales superiores a 5 millones de yuanes no solicitan oportunamente el régimen de contribuyentes generales. Sin excepción, todas estas notificaciones fiscales apuntan a un hecho innegable: la industria del comercio electrónico transfronterizo está entrando de lleno en una era de transparencia fiscal, y el tema del cumplimiento tributario de los vendedores se ha convertido en el desafío más urgente al que se enfrenta esta industria.
01 ) De la “inspección manual” a la “comparación basada en sistemas” Medidas de supervisión tributaria mejoradas En 2025, se reforzó la supervisión fiscal del comercio electrónico transfronterizo. Mediante la comparación automatizada de tres conjuntos de datos —«informes de la plataforma», «registros de transacciones de pago» y «declaraciones aduaneras»— se eliminaron por completo las zonas grises existentes.⁶ Plataformas como Amazon, TikTok Shop y Temu se han integrado completamente con el sistema de intercambio de información fiscal. Gracias a ello, las autoridades tributarias pueden obtener datos en tiempo real sobre los importes de ventas, reembolsos, comisiones y otros indicadores financieros clave de los vendedores. Estos datos pueden cotejarse con los registros de transacciones de pago y las declaraciones de exportación aduaneras.
1. La información enviada por la plataforma no coincide con la información declarada. La plataforma sube en tiempo real los ingresos, reembolsos, comisiones y demás información relevante de los vendedores. Estos datos se comparan automáticamente con la información declarada por los vendedores ante la agencia tributaria. En caso de discrepancias, el sistema marca inmediatamente a los vendedores afectados como «entidades anómalas» e inicia las investigaciones correspondientes. Datos del sector: Tras la entrada en vigor en 2025 del “Reglamento sobre la presentación de información fiscal por parte de las empresas de plataformas de Internet”, los índices de cobertura de la presentación de datos fiscales de plataformas como Amazon, eBay y Shopee superaron el 95%. 2. El método de pago no coincide con la información proporcionada en la declaración. Los registros de pago de los vendedores transfronterizos, incluidos los importes recibidos y la frecuencia de los retiros, se incorporarán al sistema tributario para su cotejo con los datos de la plataforma. Si se detectan discrepancias en el flujo de fondos o inconsistencias en los métodos de pago utilizados, las autoridades tributarias realizarán una investigación. Evaluación de riesgosEn tales casos, es posible que se requiera a los vendedores que proporcionen documentación adicional o que ajusten sus declaraciones de impuestos en consecuencia. 3. Los datos de la declaración de exportación aduanera no coinciden. Existe una discrepancia entre los datos de la declaración aduanera y los registros de ventas. Especialmente cuando se utiliza el método de pago contra reembolso, a los vendedores les resulta difícil proporcionar la documentación de exportación correcta. En caso de problemas, los vendedores no solo deben pagar impuestos adicionales, sino que también pueden perder el derecho a las devoluciones de impuestos a la exportación. Cambios en la lógica fundamental: Las inspecciones fiscales ya no se centran en investigar a individuos, sino en identificar discrepancias en los sistemas. Antes, se requerían explicaciones para aclarar la situación; ahora, se utilizan algoritmos. Si antes preocupaban las inspecciones manuales, hoy en día la principal preocupación es la inconsistencia de los datos. 02) Los requisitos de cumplimiento están acelerando la “reorganización” del mercado, y ya se está produciendo una clara diferenciación entre los vendedores. Disrupción de la industria En el proceso de mejora del cumplimiento tributario, los vendedores de comercio electrónico transfronterizo están experimentando una rápida reestructuración dentro del sector. A continuación se muestran las diferencias entre estos tres tipos de vendedores: Los productos se están vendiendo como pan caliente, acelerando la liquidación del inventario en esa zona. Las marcas líderes, como P*P*t y A**er, suelen contar con sistemas financieros y de cumplimiento tributario bien establecidos. Están autorizadas para gestionar las declaraciones aduaneras por sí mismas y pueden optar a devoluciones y exenciones de impuestos a la exportación. Además, normalmente disponen de sistemas globales de liquidación financiera que les permiten adaptarse a cualquier cambio en la normativa fiscal y los requisitos de cumplimiento. Por ejemplo: al establecer filiales en Estados Unidos y Hong Kong, la empresa pudo optimizar sus acuerdos fiscales a escala global, obteniendo así beneficios fiscales durante sus ventas transfronterizas. Los vendedores del segmento de cintura media a baja están experimentando niveles extremos de ansiedad. Estos vendedores suelen tener dificultades para establecer un sistema integral de cumplimiento tributario. Al operar en múltiples plataformas, sus registros financieros se desorganizan; además, la falta de uniformidad en los métodos de pago facilita que las autoridades fiscales detecten discrepancias en sus informes financieros. Para estos vendedores, resolver estos problemas resulta bastante complejo, ya que necesitan organizar y estandarizar exhaustivamente sus procesos de gestión financiera y declaración de impuestos. Por ejemplo, un vendedor chino gestionaba su negocio tanto en Amazon como en TikTok Shop, alcanzando ventas totales de casi 10 millones de RMB. Debido a la imposibilidad de conectar correctamente sus cuentas al sistema tributario, los ingresos de estas cuentas no pudieron conciliarse con precisión, lo que derivó en una notificación de pago de impuestos por parte de las autoridades fiscales. Los pequeños vendedores a menudo se encuentran en situaciones en las que les resulta difícil llevar a cabo sus operaciones de manera eficaz. La mayoría de los pequeños vendedores no cuentan con un equipo financiero profesional; en cambio, dependen de firmas de contabilidad para gestionar sus asuntos fiscales. Debido al desconocimiento de los requisitos de cumplimiento tributario para el comercio electrónico transfronterizo, pueden tener dificultades para proporcionar la documentación necesaria. Por ejemplo, el Sr. Wang, un pequeño comerciante transfronterizo con un volumen de ventas anual de 5 millones de yuanes, decidió contratar una empresa de contabilidad para gestionar sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, no obtuvo a tiempo la documentación aduanera necesaria para la exportación, lo que ocasionó numerosos problemas durante la auditoría fiscal. En consecuencia, su empresa no pudo beneficiarse de las exenciones fiscales. El verdadero riesgo no reside en los tipos impositivos, sino en la asimetría de la información. Mientras que las autoridades fiscales confían en los sistemas para procesar los datos, usted tiene que presentar documentos. 03) De la “mentalidad de evasión fiscal” a la “mentalidad de diseño” Avance estructural
El avance en el cumplimiento tributario está dando lugar a diferentes estrategias de desarrollo entre los vendedores. ¿Cómo pueden afrontar este desafío? Estos son los pasos clave para la gestión tributaria futura: Creación de una plantilla de conciliación para la “integración de tres informes” <#> Conciliaciones trimestrales: Ingresos por ventas de la plataforma, importes registrados a través de canales de pago e importes de exportación declarados a la aduana. En caso de que alguna discrepancia supere el 5%, deberá registrarse y explicarse de inmediato para evitar problemas fiscales innecesarios en el futuro. Datos de referencia del sector: Según informes de asesores fiscales nacionales, aproximadamente el 75% de los vendedores no concilian sus datos con los de terceros a tiempo, lo que da lugar a declaraciones incorrectas durante el proceso de revisión preliminar. Reconstruir el enlace de exportación. Despacho de aduana autodeclarado: Al solicitar el derecho a exportar mercancías de forma independiente, puede utilizar métodos de declaración como 9710 o 9810 para beneficiarse de las devoluciones de impuestos a la exportación y las políticas de exención. Sistema tributario: Para evitar posibles problemas tributarios en el futuro, los vendedores deben asegurarse de que todos los documentos de exportación estén completos, especialmente al pasar por el proceso de reembolso de impuestos 9810. Optimizar la arquitectura principal. La gestión financiera global se realiza a través de una sociedad holding con sede en Hong Kong, lo que permite la asignación de beneficios y la optimización fiscal. Esto permite a los vendedores beneficiarse de los tipos impositivos más bajos de Hong Kong, evitando al mismo tiempo la elevada carga fiscal asociada al comercio electrónico transfronterizo. En una era de mayor transparencia fiscal, las empresas que logren integrar eficazmente datos de diversas fuentes, como plataformas, sistemas de pago y autoridades aduaneras, e implementar procesos de verificación automatizados y mecanismos para detectar anomalías, obtendrán una ventaja competitiva en el camino hacia el cumplimiento normativo. 04) Los “beneficios del cumplimiento” están a punto de hacerse evidentes. Perspectivas de tendencias
El cumplimiento tributario no solo es un factor crucial para evitar riesgos, sino que también proporciona a los vendedores de comercio electrónico transfronterizo importantes ventajas estratégicas, especialmente en el contexto de la creciente transparencia y estandarización del mercado global de comercio electrónico para 2025. Con el fortalecimiento de las regulaciones tributarias en varios países, los vendedores que tomen medidas proactivas para garantizar el cumplimiento tendrán más oportunidades de mercado y una mayor ventaja competitiva.
1. Beneficios de la política: Disfrute de reembolsos de impuestos a la exportación y otros incentivos fiscales. Los vendedores que cumplan con la normativa pueden beneficiarse de las políticas de reembolso y exención de impuestos del país siguiendo los procedimientos de exportación adecuados, reduciendo así su carga fiscal y aumentando sus márgenes de beneficio. En particular, los vendedores chinos pueden solicitar reembolsos de impuestos a la exportación y beneficiarse de la exención del IVA siguiendo los procedimientos estandarizados de declaración aduanera. 2. Apoyo financiero: Mejorar la solvencia crediticia y las capacidades de financiación a través de un mayor cumplimiento tributario. Los vendedores que cumplen con la normativa pueden obtener financiación de bancos e instituciones financieras con mayor facilidad. Esto es especialmente cierto en lo que respecta a préstamos, límites de crédito y volumen de operaciones en el comercio electrónico transfronterizo. Los vendedores con un historial fiscal transparente pueden obtener financiación más rápidamente, reduciendo así sus costes. 3. Despacho aduanero transfronterizo facilitado: El proceso de despacho aduanero se simplifica, evitando así retrasos. Las empresas que cumplen con las normas fiscales pueden realizar trámites aduaneros con mayor fluidez, evitando retrasos en las transacciones transfronterizas causados por el incumplimiento tributario. Esto es especialmente importante en mercados como la Unión Europea y Estados Unidos. Para 2025, a medida que las regulaciones fiscales y de cumplimiento se vuelvan cada vez más estrictas, el mayor desafío para los vendedores de comercio electrónico transfronterizo será cómo adaptarse rápidamente a los nuevos requisitos fiscales y convertir el cumplimiento en una ventaja competitiva fundamental para sus negocios. El cumplimiento normativo no solo permite evitar riesgos, sino que también constituye la base sobre la que el comercio electrónico transfronterizo puede prosperar y expandirse a largo plazo. En el futuro, la competencia ya no se centrará en ofrecer el precio más bajo, sino en la transparencia y el cumplimiento de la normativa.
Los vendedores que logren que sus registros coincidan con el inventario real disfrutarán de menores impuestos, trámites aduaneros simplificados, mayores oportunidades de financiación y una base de mercado más sólida. En consecuencia, se convertirán en los nuevos líderes del comercio electrónico transfronterizo global.